ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ
индивидуальным предпринимателям
на любой системе налогообложения
(495) 760-03-08
Без выходных с 10:00 до 20:00

Как получить имущественный вычет?

Практически все работающие россияне являются плательщиками налога НДФЛ, но практически не соприкасаются с этим видом налога, поскольку перечисляет его работодатель, он же налоговый агент. Именно по этой причине ещё многие россияне знают, что государство возвращает гражданам определённую сумму, и воспользоваться этим можно только раз за свою жизнь. Как получить возмещение части средств, потраченных на приобретение имущества?

Максимальные размеры расходов

Сумма №1 - три миллиона рублей. Это предельная сумма затрат при покупке земли или жилья в кредит. Данное ограничение действует для займов, оформленных после 1-го января 2014 года. Уплаченные проценты по более ранним кредитам, которые были получены до этого года, нужно, при необходимости, включать в сумму расходов без каких бы то ни было ограничений сверху и снизу.

Сумма №2 - два миллиона рублей. Это максимально допустимая сумма, при которой россиянин может возвращает часть средств, потраченных на строительство или покупку жилья на собственные деньги, то есть без использования кредитных средств. Важный аспект: если жильё приобреталось уже после первого января 2014 года, то предельная сумма должна быть применена ко всем объектам недвижимости, приобретённым после этой даты.

Важно: у каждого россиянина есть возможность использовать вычет частями, а не полностью. Есть получена только часть, то остаток вычета переходит на будущие периоды, и так до тех пор, пока гражданин не получит всю сумму полностью.

Когда вычет становится доступным?

Государство - совершенно точно ваш должник, если вы:

1. Погашаете кредит, взятый на покупку жилья, земли, строительство дома. Приобретаемое жильё или участок должен находиться на территории России, а кредит или займ должен быть получен в лицензированном российском банке (это может быть также кредитная организация и ИП).

2. Приобретаете или осуществляете строительство объекта недвижимого имущества без привлечения заёмных средств. Условие здесь то же - чтобы недвижимость и участок находились в России.

3. Погашаете проценты по кредитным договорам, заключённым для перекредитования ранее полученных займов на строительство или покупку недвижимости. Здесь два условия: первое - территория РФ, второе - кредитная организация должна быть российской.

Прочие условия для оформления вычета

Нельзя брать в расчёт расходы по оформлению операций и сделок, перепланировке жилого помещения или его реконструкции, затраты на покупку сантехнического и иного оборудования

Зато учесть можно расходы, которые были понесены в связи с отделкой купленного жилья. Правда, в этом случае договор должен содержать сведения о том, что приобретён объект незавершённого строительства или жилой дом (квартира) с черновой отделкой.

Вычет при договоре мены и в браке

Налоговое законодательство разрешает такую сделку, как приобретение жилья по договору мены и с доплатой, поэтому это не может быть основанием для отказа в возмещении части расходов.

Если же жильё приобретено супругами, находящимися в браке, то вся сумма вычета является их общей, иными словами, совместной собственностью, и распределяется между ними по договорённости.

Как быть с собственностью, поделенной на доли?

Здесь ключевым является, когда именно имущество построено (куплено). Если до 1-го января 2014 года, то сумма, равная 13% от расходов, делится между всеми дольщиками пропорционально величинам их долей.

По долевой собственности, появившейся после упомянутой выше даты, вычет не распределяется. Просто теперь он предоставляется каждому собственнику исходя из его расходов и в пределах установленных лимитов.

Важный момент: если в приобретённом жилье долю имеет несовершеннолетний ребёнок, то родители получают вычет полностью, пропорционально размерам долей он не распределяется.

Когда нельзя вернуть средства из бюджета?

1. Если налогоплательщик и продавец жилья, заключившие друг с другом сделку по продаже - взаимозависимые лица. Таковыми являются, в частности, супруг, родитель, ребёнок, брат и сестра, опекун, попечитель и подопечный. При этом не важно, являются дети родными или усыновлёнными, и состоят ли братья и сёстры в полном родстве.

2. Если жильё приобретено не на средства налогоплательщика, а оплачено, к примеру, материнским (семейным) капиталом, средствами компании-работодателя или бюджетными средствами (то есть во всех случаях, когда человек не платит свои личные деньги и, как следствие, не несёт расходы).

6 шагов для получения «денежного подарка к новоселью»

1. Заполнение 3-НДФЛ (декларация о доходах). Образец можете попросить в той же инспекции.

2. Получение из бухгалтерии работодателя декларации 2-НДФЛ.

3. Подготовка документов. Купили жильё в кредит? Тогда нужно приготовить копии кредитного и ипотечного договора, а также копию графика платежей (аналогично при займе средств). При приобретении земли под стройку вам потребуются копии свидетельства права собственности на неё и аналогичного свидетельства на жилой дом (долю). Если речь идёт о покупке имущества без кредита, то понадобится копия договора и акта о передаче жилья налогоплательщику, копия свидетельства о праве собственности. Ну, а если был приобретён или построен жилой дом, то потребуется только копия свидетельства о праве собственности.

4. Подготовка копий платёжек и не только. Пожалуй, поделим платёжные документы условно на две группы. Первые - документы, свидетельствующие о том, что проценты по кредиту были уплачены. В их числе как кассовые чеки, так и выписки с лицевого счёта налогоплательщика или справки, полученные им от кредитного учреждения. Вторые - документы, доказывающие факт наличия расходов на строительство или приобретение имущества. Помимо чеков, квитанций и банковских выписок, это могут быть акты о закупке стройматериалов с указанием реквизитов продавца (это очень важно, в противном случае налоговая может отказать вам).

5. Подготовка документов о заключении брака и письменного соглашения о порядке раздела вычета между супругами (если имущество приобреталось в браке).

6. Предоставление в региональную инспекцию всего, что упомянуто выше.

Если в декларации уже есть сведения о величине налога, подлежащего возвращению из бюджета, например, по другим видам вычетов, то вместе с копиями от вас потребуется заявление на возврат части уплаченного налога применительно именно к покупке или строительству имущества.

Получение 13% от стоимости жилья прямо с оплатой труда

Хотите получать возмещение на работе, вместе с зарплатой? Тогда вам нужно будет написать соответствующее заявление, приготовить перечисленные выше копии документов и отнести их налоговикам. Через месяц вы получите уведомление, которое нужно предоставить в бухгалтерию компании, в которой работаете.

В соответствии с ним работодатель уполномочивается не удерживать НДФЛ с зар.платы своего работника в течение определённого срока.

Не забудьте, что с собственноручно заверенными копиями документов нужно предъявить и оригинальные документы (для последующей сверки инспектором).